Оптимизация бизнеса: как законно провести процедуру дробления
Оптимизация бизнеса может начинаться с дробления компании на более мелкие. Правда, не всегда это законно и может привести к серьезным доначислениям налогов, штрафам, и даже административной или уголовной ответственности. Как избежать рисков и провести оптимизацию бизнеса законным путем?
Одним из способов решения этой проблемы является обращение за консультационной помощью к профессиональным юристам. Это значительно выгоднее, чем выплатить возможные доначисления и штрафы. У юридической консультации можно узнать о стоимости такого процесса и подробно изучить выгоды дробления компании на независимые организации. Разделение организации на меньшие единицы может снизить финансовые риски и дать значительную налоговую выгоду.
Однако, проведение мероприятий по оптимизации бизнеса самостоятельно может привести к ошибкам и доначислению налогов. Тем более, что налоговое законодательство в нашей стране не всегда радует предпринимателей. Если для малого бизнеса существуют льготы, то средние и крупные компании вынуждены отчислять в ФНС большие суммы. Помощь в проведении оптимизации бизнеса может состоять в выборе правильной консалтинговой компании с прочной репутацией и богатым опытом.
Таким образом, дробление крупных компаний на более мелкие может стать методом оптимизации бизнеса, который позволит уменьшить налоговое бремя и снизить финансовые риски, при условии проведения этой операции законным путем и с использованием помощи юристов или консалтинговых компаний.
Оптимизация налоговых выплат является одной из ключевых задач ведения бизнеса. Однако среди множества методов налоговой оптимизации существует техника, которую называют дроблением бизнеса. При таком подходе деятельность большой компании разбивается на несколько меньших (Обществ с ограниченной ответственностью или Индивидуальных предпринимателей). Это позволяет собственникам предприятия законно избежать высоких налоговых выплат. Согласно закона о малом бизнесе субъектам такой деятельности предоставляются налоговые льготы. Поэтому владельцы больших предприятий не упускают возможность воспользоваться этими выгодами.
Однако, возникает вопрос о законности такой налоговой оптимизации. С одной стороны, можно считать, что собственник, используя такую схему, нарушает закон об определенных налоговых выплатах. С другой стороны, не существует никаких указаний в Налоговом кодексе, которые бы запрещали дробление налогоплательщиком предпринимательской деятельности на несколько обособленных категорий. Более того, никто не имеет право запретить бизнесмену получать налоговые льготы.
Однако, работники Федеральной налоговой службы не согласны с такой позицией. С их точки зрения, налогоплательщик, который заменяет крупное предприятие на несколько меньших, является правонарушителем. В результате проверок налоговики стремятся обнаружить необоснованные льготы, получаемые собственником компании, чтобы начислить дополнительные суммы налогов. Иногда дело доходит до суда, а в самых тяжелых случаях правонарушителей могут привлечь к административной или уголовной ответственности.
Однако необходимо доказать, что налоговые льготы были получены предпринимателем незаконно - то есть, что собственник бизнеса сформировал несколько обособленных деятельностей исключительно с целью уклониться от налогов, а не по объективным потребностям и целям оптимизации расходов. Чтобы суд принял решение в пользу Федеральной налоговой службы требуется собрать доказательства, свидетельствующие против собственника компании. Поэтому при грамотном планировании использование схемы дробления бизнеса может стать эффективным и легальным способом налоговой оптимизации. Однако, риски также присутствуют. Поэтому важно знать, как их избежать.
Как снизить налоговую нагрузку в малом бизнесе при помощи легальной оптимизации? Согласно законодательству, разделение структуры компании не влечет за собой налоговых привилегий, если выполнены определенные условия. Каким образом предприниматели могут убедить налоговики в законности своих действий и не нарушать законодательство?
Документальное подтверждение деятельности. Каждый компонент компании, включенный в схему разделения, должен иметь документальное ведомство: адрес, производственные ресурсы, персонал (включая главного бухгалтера), нужно регулярно выплачивать зарплату и заключать экономически целесообразные соглашения. Все существующие юридические лица должны иметь четкий профиль, доказывающий работу компании на основном рынке, а не на бумаге.
Независимость компонентов компании. Важно доказать, что компании работают отдельно и не сливаются в одно большое юридическое лицо. Свидетельством независимости является отдельное местоположение компаний, персонал и руководство, а также собственный капитал.
Деловая цель разделения бизнесов. Создание новых юридических лиц должно иметь деловую цель: укрепление предпринимательства, а не уход от налогов. Одним из способов сохранить стабильность бизнеса при случайных ошибках работников является диверсификация рисков путем создания отдельной организации с несколькими сотрудниками. Или же это может улучшить эффективность управления: компания разделена на несколько юридических лиц, между которыми возникает конкуренция по экономическим показателям.
Совершение сделок по рыночным ценам. Недопустимо заключать неоправданные сделки между компаниями, т. к. это может привлечь внимание налоговых органов. Чтобы избежать подозрительного внимания, все совершенные сделки должны соответствовать рыночным ценам.
Добросовестное разделение бизнеса может достичь цели добавления позитивной динамики развития компании, но только если соблюдены все условия и правила законодательства. Если вы являетесь владельцем бизнеса или финансовым менеджером и собираетесь провести реорганизацию компании, следует внимательно изучить данную тематику.
Как избежать проблем с налоговыми органами? Разделение бизнеса, которое проводится многими компаниями, может при выявлении признаков искусственного дробления вызвать недоимку и штраф владельцам компании. Но как избежать ошибок в таком случае?
Вопрос заключается в том, как правильно разделить бизнес, чтобы не попасться на глаза налоговикам. Для начала необходимо знать о типичных ошибках, которые часто делаются при расщеплении бизнеса. В Налоговом кодексе есть понятие взаимозависимости лиц, что означает связанность нескольких организаций между собой и их единство как налогоплательщика. Критерии для определения взаимозависимости четки и прозрачны. Если налоговикам удастся найти признаки взаимозависимости, то им не нужно будет обращаться в суд, чтобы доказать неправомерность дробления.
Однако, даже если нет явных признаков взаимозависимости, налоговая инспекция может через суд доказать, что дробление является формальным, и компания уклоняется от уплаты налогов. Одним из примеров ошибок, которые часто допускаются при дроблении бизнеса, является разделение компании с целью сохранить упрощенный налоговый режим. Когда компания достигает определенных показателей (150 млн рублей выручки и более 100 сотрудников), она перестает считаться субъектом малого бизнеса, и к ней применяется общая система налогообложения.
В такой ситуации, чтобы сохранить упрощенный режим, руководители часто открывают новые организации, которые занимаются тем же, что и основная компания. Но если эти организации имеют одинаковое местоположение, используют общие ресурсы и переводят нескольких сотрудников из основной компании в новые фирмы, то налоговики могут обратить на это внимание.
Еще одна ошибка, которая часто совершается при дроблении бизнеса, это регистрация сотрудников в качестве Индивидуальных предпринимателей. Например, фирма может регистрировать своих работников как ИП и заключать с каждым из них гражданско-правовой договор вместо трудового. При этом деятельность ведет основная компания, но налоговые отчисления переводятся на счета ИП.
Как избежать этих проблем и не нарушать законы налогообложения? Есть несколько способов. Во-первых, необходимо грамотно оптимизировать бизнес, тогда претензий налоговиков не будет. Во-вторых, юридическая поддержка в ходе разбирательства вопроса по делу о законности налоговых доначислений при разделении бизнеса играет важную роль.
Каждый случай индивидуален, и успех налогоплательщика в суде зависит от двух факторов: правильной оптимизации и грамотной юридической поддержки в процессе разбирательства. Хорошей идеей может быть использование услуг профессиональной консультации по оптимизации бизнеса, которые не просто помогут предприятию сэкономить средства, но и избежать проблем с налоговой инспекцией.
Консультации для бизнеса
Когда возникает необходимость в оптимизации налогов, лучше не идти к штатным юристам компании, а обратиться к экспертам, которые могут обеспечить профессиональную помощь. Один из ярких примеров экспертов в данной области – «КСК групп».
«КСК групп» собирает в себе более 15 компаний, которые оказывают юридические, налоговые, управленческие, финансовые услуги. Такое партнерство позволяет клиентам получить комплексный подход при решении любой задачи. Если необходима оптимизация налогообложения и сопровождение сделок, специалисты «КСК групп» проведут анализ документов с правовой и финансовой точки зрения, оценят возможные риски, и разработают максимально выгодные и безопасные стратегии.
«КСК групп» имеет 25-летний опыт работы и впечатляющее количество выполненных проектов - более 16 000. Профессионализм экспертов ежегодно подтверждается ведущими национальными рейтингами. В 2018 году компания заняла 14-е место в рейтинге крупнейших аудиторских групп и первое место в номинации «Юридический консалтинг» по версии «Эксперт РА». «КСК групп» также принадлежит к III группе в самом известном российском рейтинге юридических фирм «Право.ru-300» по налоговому консультированию, а значит, признана одной из лучших в своей отрасли.
«КСК групп» выделяется своим подходом к работе с клиентами – он заключается в оценке получаемого экономического эффекта. Обращаясь к компании, клиент может получить подробный расчет пользы бизнеса в конкретном материальном выражении.
Компания «КСК групп» оказывает консультационную помощь в различных областях бизнеса. Бесплатную первичную консультацию можно получить на сайте.
Фото: freepik.com