Возможностями профессионального налогового аудита и экспертизы можно в полной мере воспользоваться, чтобы избежать различных проблем с налоговым законодательством, оптимизировать базу налогообложения и обеспечить эффективную деятельность компании. В случае необходимости экспертами оказывается бесплатная консультация по оказанию подобных услуг. Дополнительной возможностью является предварительное бесплатное рассчитывание стоимости проведения аудита посредством выполнения всего 5 шагов онлайн.

Для правильной подготовки к налоговой проверке, приведения в порядок документации, инструкта сотрудников и прочих важных моментов, желательно обратиться за консультативной помощью. Информацию о возможностях консультации и ее стоимости можно также узнать у экспертов.

Защита интересов компании при оспаривании решений налоговых органов на досудебной и судебной стадиях может быть обеспечена сопровождением налоговых проверок. Это эффективный способ сократить риск санкций и оштрафования. Дополнительно, воспользовавшись бухгалтерским и налоговым консультированием, можно осуществлять оптимизацию расходной части, ожидать предоставления льгот и т.д. Подробнее о возможностях данной услуги вы также можете узнать у наших экспертов.

Аудит со стороны налоговых органов не является приятным моментом для компании. Однако, проведение независимой внутренней проверки в виде добровольного налогового аудита может помочь вам заранее выявить и исправить все неточности в документах, чтобы избежать штрафов.

Налоговый аудит является важным эффективным инструментом, позволяющим проверить финансовую документацию на предмет соответствия налоговому законодательству. Проведение проверки осуществляется компанией-поставщиком или частным аудитором, который контролирует начисление и уплату налогов, а также занимается составлением и ведением необходимой отчетности.

Цель услуги заключается в том, чтобы предотвратить возможность наложения штрафов и других санкций за нарушения законодательства в данной сфере и также избежать возможных переплат. Однако появление неточностей, нарушающих законодательство, может быть вызвано не только непрофессиональностью бухгалтеров, но и частыми изменениями в законодательстве.

Предприятия крупного бизнеса, ведущего деятельность в разных отраслях, наиболее нуждаются в услуге налогового аудита из-за большого объема документооборота, который может привести к возникновению ошибок. Кроме того, компании, имеющие холдинговую или иную многоуровневую структуру, а также с разветвленной сетью филиалов, не могут обойтись без данной услуги. Средний и малый бизнес также могут воспользоваться налоговым аудитом для оптимизации системы отчислений.

Налоговый аудит важно проводить вовремя, чтобы избежать возможных проблем, и при необходимости своевременно привести отчетность в порядок. В то же время, переплаченные деньги можно вернуть не позднее, чем через три года после уплаты. Также проведение аудита налогообложения имеет смысл при смене главного бухгалтера или специалиста, отвечающего за составление деклараций и платежей.

Инициативный налоговый аудит предприятия является необязательной услугой и проводится клиентом при необходимости. Она не освобождает компанию от проверок должностными лицами, однако для крупных компаний может существенно снизить затраты. Примеры экономии для организации мы приведем далее.

Статья о результатах аудита налогообложения

Нельзя точно сказать, сколько денег может сэкономить предприятие с помощью налогового аудита, так как ошибки в отчетности бывают разные. Однако несколько примеров успешного проведения аудита налогообложения могут помочь понять общую картину.

Например, крупный поставщик сырья (полезных ископаемых) решил оспорить налоговую проверку, которая обязала его доплатить более 10 миллионов рублей. На основе претензий к подрядчику клиента налоговая инспекция потребовала доначислений, с которыми клиент не согласился. В этой ситуации он обратился к компании-аудитору (КСК групп). В результате аудита правильности налогообложения проверка была успешно оспорена, и клиент сэкономил 10 миллионов рублей. Кроме того, ему были возмещены судебные расходы в размере 300 тысяч рублей, а стоимость проведения аудита составила 950 тысяч рублей. ROI в этом случае оценивается в 985%.

Аудит налогообложения не только сохраняет средства, но также и позволяет вернуть их. Например, компания-производитель мебели, которая поставляет 40% своей продукции за границу, имеет право вернуть НДС из бюджета. Однако она не смогла осуществить эту процедуру. В этой ситуации клиент обратился за помощью к аудиторской компании. Было инициировано судебное разбирательство, в результате которого компаньон вернул ему 6 миллионов рублей и отлаженная процедура возврата НДС.

Важнейшая задача аудита налогообложения малого бизнеса — оптимизация затрат. Эта задача была выполнена компанией-аудитором для крупного технопарка. При проверке распределения НДС между несколькими видами деятельности клиента была обнаружена переплата более 30 миллионов рублей за три года. Компания предложила другую структуру распределения, тем самым избавив клиента от лишних расходов.

Как видно из этих примеров, аудит налогообложения — выгодная услуга, которая в большинстве случаев окупается сразу после ее проведения. Однако, чтобы она была наиболее эффективной, необходимо выбирать вид налогового аудита, который подходит компании в конкретной ситуации и учитывает специфику ее бизнеса.

Разновидности налогового аудита

На сегодняшний день существует три основных вида налогового аудита, а именно: комплексный, тематический и структурный. Комплексный аудит - это проверка всей налоговой отчетности за год. Тематический аудит - это проверка какой-либо определенной налоговой отчетности за определенный период. Структурный аудит - это проверка деклараций по каждому отдельному налогу, который выплачивается по месту нахождения предприятий-сотрудников компании.

Комплексный аудит требует большого количества времени со стороны поставщика услуг и больших финансовых затрат со стороны клиента. Кроме того, такой аудит может пропустить какие-либо незначительные мелочи в документах. В то же время, большое количество времени и затрат на проведение комплексного аудита оправдано, если клиенту предстоят проверки налоговых инспекций. Кроме того, он позволяет выделить тенденции затрат и разработать систему оптимизации.

Тематический аудит является наиболее предпочтительным выбором для клиентов, которые сами уже знают, где у них есть проблемы, и в каких областях нужно обратить свое внимание. Этот вариант позволяет более детально изучить отчетность и найти проблемные места. Обычно он более оперативный, чем комплексный, что является его преимуществом.

Структурный аудит лучше всего соответствует потребностям предприятий с разветвленной структурой. Он позволяет охватить всю систему налогообложения предприятия, сравнить налоговую нагрузку на подразделения и балансировать ее.

Также необходимо отметить услугу экспресс-аудита. Этот вид аудита сочетает в себе комплексный и тематический аудит. Экспресс-аудит - это экспертиза всей налоговой отчетности в короткие сроки. Этот выбор чаще всего используется, если не хватает времени и денег на комплексный аудит, а тематический аудит не покрывает всю необходимую информацию. Кроме того, экспресс-аудит налоговых рисков оказывается незаменимым, если компания планирует приобрести какую-либо другую компанию или ее часть. В этом случае проводится оценка налоговых рисков как для всей компании, так и для конкретных направлений деятельности, представленных на продажу.

Методика проведения аудита налоговых обязательств состоит из двух этапов.

Первый этап — это предварительная оценка действующей системы налогообложения. На данном этапе акцент делается на оценку эффективности системы и возможности ее оптимизации.

Второй этап — проверка правильности налоговых отчислений в бюджет и внебюджетные фонды.

Общая методика проведения аудита включает несколько видов работ. В первую очередь, необходимо проанализировать правильность учета налоговых обязательств, включая налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и налог на доходы физических лиц. Помимо этого, необходимо проверить правильность учета доходов и расходов, которые могут влиять на налоговые отчисления. Также важно проанализировать правильность расчета и уплаты налогов с заработной платы сотрудников и налогов на имущество организации.

Следует отметить, что проведение аудита налоговых обязательств является необходимым для контроля за правильным использованием бюджетных и внебюджетных средств, а также для выявления нарушений законодательства в области налогообложения.

Оценка налогообложения: что делают аудиторы

При проведении первого этапа аудиторы выполняют следующие задачи:

• выявление факторов, влияющих на налоговые показатели;
• проверку методики расчета налоговых платежей;
• юридическую экспертизу внутренней структуры компании;
• диагностику документооборота и работы отделов, ответственных за налоговые платежи;
• расчет налоговых показателей, применяемых в компании.

Результаты этой работы позволяют специалистам понять специфику бизнеса и оценить возможные нарушения законодательства, а также выявить проблемные зоны. Оценка, в зависимости от размера и объема документооборота компании, может занять от 1 до 1,5 часов.

Анализ правильности налоговых выплат включает в себя проверку деклараций по НДС, деклараций по налогам на прибыль, справок об авансовых платежах, а также налоговый аудит по НДФЛ и другие процедуры. При выполнении данного этапа обычно затрачивается не более 5 дней на один налог, но при многоуровневой или разветвленной структуре бизнеса этот период может быть продлен. Результаты анализа позволяют оценить эффективность налогообложения, выявить системные ошибки и предложить способы оптимизации.

Аудит налогообложения имеет свои особенности в зависимости от специфики бизнеса. Обычно, проверка правильности налогообложения выполняется по определенной схеме, но тем не менее, могут возникать некоторые отличия.

Добыча полезных ископаемых в РФ облагается несколькими налогами, соответственно размеры и процедуры уплаты могут различаться в зависимости от типа ресурса. Ошибки в уплате НДПИ обычно связаны с адвалорными и специфическими ставками.

Нарушения в уплате налога на прибыль часто возникают из-за неправильно составленной налоговой базы, использования налоговых льгот или математических ошибок. Ошибки в начислении НДС, как правило, связаны с применением налога к вычету, также как и схемы по уклонению от уплаты.

Стоит отметить, что уплата транспортных взысканий может быть излишней, поскольку некоторые типы транспортных средств вообще не облагаются налогами. Аудиторы также занимаются проверкой имущественных платежей, часто возникающих из-за неправильно составленных договоров аренды. В ходе проверки, аудиторы выявляют ошибки со стороны как клиента, так и контрагента.

Налоговая правовая база регулярно актуализируется и меняется, что может влиять на налогообложение. Поэтому, правильный налоговый аудит поможет избежать санкций, которые могут не ограничиваться денежными штрафами. Кроме того, аудит может помочь избавить компанию от переплат и предотвратить риски их возникновения в будущем.

Кто занимается налоговым аудитом?

Множество компаний и частных лиц предоставляют услуги по налоговому аудиту, что может вызвать затруднения в выборе. Обычно клиенты руководствуются ценой и сроками выполнения работ. Однако, чтобы быть уверенным в качестве налогового аудита, необходимо обращать внимание на следующие критерии: наличие опыта работы в данной сфере и успешных кейсов, оперативность в устранении проблем, глубокое знание действующего законодательства и юридической практики. Одной из компаний, удовлетворяющей всем этим требованиям, является КСК групп. Эта компания предоставляет услуги по проведению налоговых аудитов, обязательных, инициативных, экспресс-аудитов, бухгалтерского и налогового консалтинга, а также международного налогового планирования, а также готовит клиентов к налоговым проверкам. Компания КСК групп заняла третье место в рейтинге RAEX ("Expert RA") за 2015 год в категории налогового консалтинга, что подтверждает ее высокий уровень профессионализма. Обращайтесь к экспертам, чтобы сэкономить время и деньги.

Фото: freepik.com